Doradca podatkowy, księgowy, audytor – kto to taki i czy to ta sama osoba?

W ocenie wielu osób zawód księgowego, doradcy podatkowego czy audytora lub biegłego rewidenta polega na tym samym. Wielokrotnie znajdowałam się w sytuacji, w której klient w odpowiedzi na ofertę audytu księgowego oczekiwał konsultacji z zakresu optymalizacji podatkowej. Z kolei określenie „dobry księgowy” przypisuje się osobie, która umiejętnie podpowiada najkorzystniejsze rozwiązanie z punktu widzenia płacenia podatków.

W rzeczywistości doradca podatkowy, księgowy, audytor i biegły rewident to różne zawody, które mogą, ale nie muszą funkcjonować w połączeniu. Zdarza się, że jedna osoba może być jednocześnie doradcą podatkowym, księgowym i audytorem. Rozległa wiedza na dany temat oraz uprawnienia pozwalające na wykonywanie danego zawodu pozwalają na to, by księgowy występował także w roli doradcy podatkowego.

Księgowi

Księgowi są osobami, które na bieżąco zajmują się ewidencjonowaniem wszystkich transakcji firmowych. Dzięki księgowym wiadomo, ile towaru znajduje się w magazynie, który z kontrahentów zapłacił za produkt lub usługę, a do kogo należy zwrócić się z przypomnieniem o uregulowanie należności, i – najważniejsze – czy prowadzona działalność przynosi zysk.

Audytor i biegły księgowy

Audytorzy oraz biegli księgowi oceniają, czy praca księgowych jest zgodna z przepisami i procedurami oraz czy dostarczane przez nich dane są poprawne. Zawód biegłego księgowego jest regulowany, co oznacza, że uprawnienia do wykonywania zawodu należy uzyskać zgodnie z obowiązującymi przepisami. Audytor to z kolei ekspert w danej dziedzinie i jednocześnie doradca, zaś audyt jest oceną prowadzonej działalności.

Doradca podatkowy

Zawodem regulowanym specjalnymi przepisami jest także zawód doradcy podatkowego. Ponieważ jest to zawód interdyscyplinarny, który łączy w sobie elementy profesji prawnika i doradcy finansowego, aby móc go wykonywać, należy zdać egzamin, a następnie odbyć staż zawodowy. Praca doradcy podatkowego polega na pomocy przedsiębiorcom i osobom prywatnym w interpretacji zawiłości przepisów podatkowych oraz wskazywaniu im korzystnych rozwiązań. Ponadto doradca podatkowy może zajmować się wydawaniem opinii dotyczących obowiązków podatkowych, sporządzać zeznania i deklaracje podatkowe, jak również reprezentować swoich klientów przed organami podatkowymi.